Νέα Ειδική Υπηρεσία στην ΕΛ.ΑΣ. για τη Φοροδιαφυγή και το Λαθρεμπόριο

 

Σύσταση ειδικής υπηρεσίας στην ΕΛΑΣ για τη φοροδιαφυγή και το λαθρεμπόριο. Δεν θα ισχύουν φορολογικό, τελωνειακό, τραπεζικό, χρηματιστηριακό ή επιχειρηματικό απόρρητο, σύμφωνα με την εγκύκλιο του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή.

Την εμπλοκή και της ΕΛΑΣ σε υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής και ξεπλύματος μαύρου χρήματος, με άμεση πρόσβαση και στους τραπεζικούς λογαριασμούς προβλέπει ο νόμος για την αναδιοργάνωση της δομής της Ελληνικής Αστυνομίας.

Με εγκύκλιο του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή κοινοποιούνται τα επίμαχα άρθρα του ν. 5187/2025, που αφορούν στις αρμοδιότητες της νέας «Διεύθυνσης Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος», η οποία θα ασχολείται με σοβαρά και οργανωμένα εγκλήματα, εγχώρια ή διασυνοριακά, καθώς και με υποθέσεις στις οποίες ερευνάται η δράση των μελών εγκληματικής οργάνωσης που εκτείνεται σε ευρύτερες περιοχές μίας ή περισσότερων Διευθύνσεων Αστυνομίας.

Ειδικότερα, η Δ.Α.Ο.Ε. θα δρα σε συνεργασία με άλλες κατά τόπον αρμόδιες υπηρεσίες της Ελληνικής Αστυνομίας ή άλλες αρχές και υπηρεσίες, και ιδίως την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.), την Εθνική Αρχή Διαφάνειας (Ε.Α.Δ.), την Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος (Σ.Δ.Ο.Ε.).

Επιπλέον σύμφωνα με την εγκύκλιο του κ. Πιτσιλή, η Δ.Α.Ο.Ε. θα έχει δικαίωμα πρόσβασης στα αρχεία όλων των υπηρεσιών της Ελληνικής Αστυνομίας, κατόπιν ενημέρωσης των προϊσταμένων των υπηρεσιών αυτών, και δύναται να αναζητά στοιχεία από άλλες κρατικές αρχές, οργανισμούς και επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας, Ν.Π.Δ.Δ. και Ο.Τ.Α., που οφείλουν να παρέχουν τα στοιχεία αυτά.

Ειδικότερα, οι ανακριτικοί υπάλληλοι της Δ.Α.Ο.Ε., στο πλαίσιο ελέγχων, προκαταρκτικής εξέτασης ή προανάκρισης για τη βεβαίωση παραβάσεων της φορολογικής και τελωνειακής νομοθεσίας, καθώς και λοιπών εγκλημάτων και παραβάσεων αρμοδιότητάς τους, έχουν πρόσβαση είτε απευθείας είτε μέσω διασύνδεσης, στα πληροφοριακά συστήματα και τις βάσεις δεδομένων που διαχειρίζεται η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) και λαμβάνουν οποιαδήποτε πληροφορία ή στοιχείο που αφορά ή είναι χρήσιμο στη συγκεκριμένη υπόθεση που ερευνούν.

Τονίζεται, πως, στις περιπτώσεις που οι ως άνω υπηρεσίες διενεργούν ελέγχους ή προκαταρκτική εξέταση ή προανάκριση για υποθέσεις της αρμοδιότητάς τους, δεν ισχύει έναντι του προσωπικού τους το φορολογικό, τελωνειακό, τραπεζικό, χρηματιστηριακό ή επιχειρηματικό απόρρητο.

Ακόμη, το προσωπικό της Δ.Α.Ο.Ε., έχει πρόσβαση στο «Σύστημα Μητρώων Τραπεζικών Λογαριασμών και Λογαριασμών Πληρωμών» (Σ.Μ.Τ.Λ. και Λ.Π.). Πρόκειται για το σύστημα που χρησιμοποιεί ήδη η ΑΑΔΕ για τον έλεγχο των τραπεζικών λογαριασμών, σε περιπτώσεις φορολογικών ελέγχων ή για διασταυρώσεις εισοδημάτων φορολογουμένων.

Οι νέες ελεγκτικές υπηρεσίες, με την ολοκλήρωση των ερευνών τους, διαβιβάζουν στις αρμόδιες αρχές της Α.Α.Δ.Ε. και του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών στοιχεία που συγκέντρωσαν, κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων τους, από τα οποία προκύπτει η τέλεση φορολογικών και τελωνειακών παραβάσεων, προκειμένου να επιβληθούν οι, κατά περίπτωση, προβλεπόμενες διοικητικές κυρώσεις.

Σε βαθμό κακουργήματος

Μέσα στη Δ.Α.Ο.Ε. συστήνεται και Τμήμα Φορολογικών Υποθέσεων στην Υποδιεύθυνση Δίωξης Οικονομικών Εγκλημάτων, το οποίο θα είναι αρμόδιο για:

• Τις υποθέσεις που σχετίζονται με παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας, που τιμωρούνται σε βαθμό κακουργήματος, και
• Τις υποθέσεις που σχετίζονται με τελωνειακές παραβάσεις ιδιαιτέρως μεγάλης αξίας, πλην της λαθρεμπορίας.

Ο προϊστάμενος της Υποδιεύθυνσης Δίωξης Οικονομικών Εγκλημάτων μετά την ολοκλήρωση των ερευνών για υποθέσεις φοροδιαφυγής και τελωνειακών παραβάσεων, διαβιβάζει στις αρμόδιες αρχές του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών ή της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) τα στοιχεία που η υπηρεσία συγκέντρωσε κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της, από τα οποία προκύπτει η τέλεση φορολογικών και τελωνειακών παραβάσεων, προκειμένου να επιβληθούν οι, κατά περίπτωση, προβλεπόμενες διοικητικές κυρώσεις.

Στον εισαγγελέα Οικονομικού Εγκλήματος παρέχεται πρόσβαση σε κάθε πληροφορία ή στοιχείο που είναι χρήσιμο για την άσκηση του έργου του και δεν υπόκειται στους περιορισμούς της νομοθεσίας περί φορολογικού, τραπεζικού, χρηματιστηριακού και κάθε άλλου απορρήτου, με την εξαίρεση του δικηγορικού, καθώς και σε κάθε μορφής αρχείο δημόσιας αρχής ή οργανισμού που τηρεί και επεξεργάζεται δεδομένα προσωπικού χαρακτήρα σύμφωνα με ισχύοντες κανόνες ιχνηλασιμότητας.

Αναφορικά με τη διερεύνηση παραβάσεων λαθρεμπορίας, το προσωπικό της Δ.Α.Ο.Ε και των υφιστάμενων υπηρεσιών της στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων του, αποκτά πρόσβαση, κατόπιν έγκρισης εισαγγελικού λειτουργού, στους χώρους αρμοδιότητας της Τελωνειακής Υπηρεσίας, όπως αποθήκες τελωνειακής αποταμίευσης, φορολογικές αποθήκες, αποθήκες προσωρινής εναπόθεσης, Ελεύθερες Ζώνες και πάσης φύσεως εγκαταστάσεις, προβαίνει σε κάθε εξέταση ή έρευνα και ενεργεί όλες τις αναγκαίες ανακριτικές πράξεις για τη διαπίστωση των αδικημάτων λαθρεμπορίας.

Επίσης έχει την αρμοδιότητα:

 

• Να προβαίνει σε έλεγχο των ευρισκόμενων σε αυτούς εμπορευμάτων και των συνοδευτικών εγγράφων και λοιπών στοιχείων τα οποία αποδεικνύουν τη νόμιμη κατοχή και τη σύννομη διαχείριση αυτών.
• Να διενεργεί ελέγχους αποκλειστικά επί των εμπορευμάτων και των αντικειμένων της περ. β) της παρ. 4 του άρθρου 48, ανεξάρτητα από την προέλευσή τους, τόσο κατά το στάδιο της διακίνησης όσο και κατά το στάδιο της εναπόθεσής τους στους χώρους της ασκούμενης επιχειρηματικής δραστηριότητας, συμπεριλαμβανομένων των υφιστάμενων αποθεμάτων με βάση τα τηρούμενα στοιχεία και να ενεργεί ελέγχους των βιβλίων και των λοιπών στοιχείων οποιασδήποτε επιχείρησης ή φυσικού προσώπου και
• Εάν το λαθρεμπόρευμα ή το μεταφορικό μέσο το οποίο πρόκειται να κατασχεθεί βρεθεί κλεισμένο σε οικία, αποθήκη, ή άλλο κλειστό χώρο, οι ανακριτικοί υπάλληλοι της Δ.Α.Ο.Ε. προσκαλούν τους ευρισκόμενους σε αυτό να ανοίξουν την πόρτα και εάν αυτοί αρνούνται ή δεν είναι παρόντες, παραβιάζουν την πόρτα, εισέρχονται και επιβάλλουν την κατάσχεση, εάν, δε, πρόκειται περί κατοικίας, η ως άνω διαδικασία διενεργείται παρουσία δικαστικού λειτουργού
• businessdaily.gr